ESTADO DO RIO GRANDE DO NORTE
PREFEITURA MUNICIPAL DE RIACHUELO
GABINETE DA PREFEITA
“RREO 6° BIMESTRE/2019 – DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – MDE – ANEXO 08
| Consolidado | RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||
| DEMONSTR. DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENV. DO ENSINO – MDE | ||||
| ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | ||||
| 6º bimestre de 2019 (Novembro a Dezembro) | ||||
| RREO – ANEXO 8 (LDB, Art.72) | R$ 1,00 | |||
| RECEITAS DO ENSINO | ||||
| RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição)
|
PREVISÃO
INICIAL
|
PREVISÃO
ATUALIZADA (a) |
RECEITAS REALIZADAS | |
| ATÉ O BIMESTRE
(b) |
%
(c) = (b/a)x100 |
|||
| 1 – RECEITAS DE IMPOSTOS | 504.000,00 | 504.000,00 | 375.671,77 | 74,54 |
| 1.1 – Receita resultante do imposto sobre a propriedade predial e territorial urban | 18.000,00 | 18.000,00 | 18.270,26 | 101,50 |
| 1.1.1 – IPTU | 15.000,00 | 15.000,00 | 18.270,26 | 121,80 |
| 1.1.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do IPTU | 3.000,00 | 3.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2 – Receita resultante do imposto sobre transmissão ‘inter vivos’ – ITBI | 13.000,00 | 13.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.1 – ITBI | 10.000,00 | 10.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do ITBI | 3.000,00 | 3.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3 – Receita resultante do imposto sobre serviços de qualquer natureza – ISS | 203.000,00 | 203.000,00 | 165.466,35 | 81,51 |
| 1.3.1 – ISS | 200.000,00 | 200.000,00 | 165.466,35 | 82,73 |
| 1.3.2 – Multa, juros de mora, atualização monetária e outros encargos da dívida ativa do ISS | 3.000,00 | 3.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4 – Receita resultante do imposto de renda retido na fonte – IRRF | 270.000,00 | 270.000,00 | 191.935,16 | 71,09 |
| 2 – RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 15.413.600,00 | 15.413.600,00 | 11.643.884,54 | 75,54 |
| 2.1 – Cota parte do FPM | 13.209.000,00 | 13.209.000,00 | 9.517.588,18 | 72,05 |
| 2.1.1 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea b | 12.950.000,00 | 12.950.000,00 | 9.517.588,18 | 73,49 |
| 2.1.2 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea d | 129.500,00 | 129.500,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.1.3 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea e | 129.500,00 | 129.500,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2 – Cota parte do ICMS | 2.120.000,00 | 2.120.000,00 | 2.011.319,88 | 94,87 |
| 2.3 – ICMS – desoneração – L.C. 87/1996 | 3.000,00 | 3.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.4 – Cota parte IPI – Exportação | 1.000,00 | 1.000,00 | 1.438,79 | 143,88 |
| 2.5 – Cota parte ITR | 600,00 | 600,00 | 1.304,00 | 217,33 |
| 2.6 – Cota parte IPVA | 80.000,00 | 80.000,00 | 112.233,69 | 140,29 |
| 2.7 – Cota parte IOF-ouro | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3 – TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) | 15.917.600,00 | 15.917.600,00 | 12.019.556,31 | 75,51 |
| RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO
|
PREVISÃO
INICIAL
|
PREVISÃO
ATUALIZADA (a) |
RECEITAS REALIZADAS | |
| ATÉ O BIMESTRE
(b) |
%
(c) = (b/a)x100 |
|||
| 4 – RECEITAS DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE | 724.000,00 | 724.000,00 | 479.093,81 | 66,17 |
| 5.1 – Transferências do salário-educação | 220.000,00 | 220.000,00 | 245.273,78 | 111,49 |
| 5.2 – Transferências diretas – PDDE | 2.000,00 | 2.000,00 | 1.530,00 | 76,50 |
| 5.3 – Transferências diretas – PNAE | 110.000,00 | 110.000,00 | 192.934,80 | 175,40 |
| 5.4 – Transferências diretas – PNATE | 34.000,00 | 34.000,00 | 37.224,00 | 109,48 |
| 5.5 – Outras transferências do FNDE | 353.000,00 | 353.000,00 | 1.530,00 | 0,43 |
| 5.6 – Aplicação financeira dos recursos do FNDE | 5.000,00 | 5.000,00 | 601,23 | 12,02 |
| 6 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 400.000,00 | 400.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6.1 – Transferências de convênios | 400.000,00 | 400.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6.2 – Aplicação financeira dos recursos de convênios | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 7 – RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 8 – OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 9 – TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8) | 1.124.000,00 | 1.124.000,00 | 479.093,81 | 42,62 |
| FUNDEB | ||||
| RECEITAS DO FUNDEB
|
PREVISÃO
INICIAL
|
PREVISÃO
ATUALIZADA (a) |
RECEITAS REALIZADAS | |
| ATÉ O BIMESTRE
(b) |
%
(c) = (b/a)x100 |
|||
| 10 – RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 3.030.920,00 | 3.030.920,00 | 2.154.274,28 | 71,08 |
| 10.1 – Cota-parte FPM destinado ao Fundeb (20% de 2.1.1) | 2.590.000,00 | 2.590.000,00 | 1.760.980,24 | 67,99 |
| 10.2 – Cota-parte ICMS destinado ao Fundeb (20% de 2.2) | 424.000,00 | 424.000,00 | 393.040,47 | 92,70 |
| 10.3 – Cota-parte ICMS-desoneração destinado ao Fundeb (20% de 2.3) | 600,00 | 600,00 | 0,00 | 0,00 |
| 10.4 – Cota-parte IPI destinado ao Fundeb (20% de 2.4) | 200,00 | 200,00 | 0,00 | 0,00 |
| 10.5 – Cota-parte ITR destinado ao Fundeb (20% de 2.5)) | 120,00 | 120,00 | 253,57 | 211,31 |
| 10.6 – Cota-parte IPVA destinado ao Fundeb (20% de 2.6) | 16.000,00 | 16.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 11 – RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 5.033.550,00 | 5.033.550,00 | 5.854.241,49 | 116,30 |
| 11.1 – Transferência de recursos do Fundeb | 5.032.350,00 | 5.032.350,00 | 5.853.228,49 | 116,31 |
| 11.2 – Complementação da União ao Fundeb | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 11.3 – Receita de aplicação financeira dos recursos do Fundeb | 1.200,00 | 1.200,00 | 1.013,00 | 84,42 |
| 12 – RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 – 10) | 2.001.430,00 | 2.001.430,00 | 3.698.954,21 | 184,82 |
| [SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)>0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||
| [SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)<0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||
| DESPESAS DO FUNDEB | DOTAÇÃO
INICIAL
|
DOTAÇÃO
ATUALIZADA (d) |
DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | INSCRITAS EM
RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (f) |
||
| ATÉ O BIMESTRE
(e) |
%
(f)=(e/d)x100 |
ATÉ O BIMESTRE
(g) |
%
(h)=(g/d)x100 |
||||
| 13-PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 3.020.110,00 | 4.105.110,00 | 4.016.239,97 | 97,84 | 4.016.239,97 | 97,84 | 0,00 |
| 13.1 – Com educação infantil | 30.000,00 | 30.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 13.2 – Com ensino fundamental | 2.990.110,00 | 4.075.110,00 | 4.016.239,97 | 98,56 | 4.016.239,97 | 98,56 | 0,00 |
| 14-OUTRAS DESPESAS | 2.013.440,00 | 2.405.940,00 | 533.964,30 | 22,19 | 533.964,30 | 22,19 | 0,00 |
| 14.1 – Com educação infantil | 57.000,00 | 57.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 14.2 – Com ensino fundamental | 1.956.440,00 | 2.348.940,00 | 533.964,30 | 22,73 | 533.964,30 | 22,73 | 0,00 |
| 15 – Total das despesas do Fundeb | 5.033.550,00 | 6.511.050,00 | 4.550.204,27 | 69,88 | 4.550.204,27 | 69,88 | 0,00 |
| DEDUÇÕES PARA FINS DO LIMITE DO FUNDEB | VALOR |
| 16-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidadefinanceira de recursos do Fundeb | 0,00 |
| 16.1 – FUNDEB 60% | 0,00 |
| 16.2 – FUNDEB 40% | 0,00 |
| 17-Despesas custeadas com o ‘superavit’ financeiro do exercício ante | 0,00 |
| 17.1 – FUNDEB 60% | 0,00 |
| 17.2 – FUNDEB 40% | 0,00 |
| 18-Total das deduções consideradas para fins de limite do Fundeb (16+17) | 0,00 |
| INDICADORES DO FUNDEB | VALOR |
| 19-Total das despesas do FUNDEB para fins de limites (15-18) | 4.550.204,27 |
| 19.1 – Mínimo de 60% do FUNDEB na remuneração do Magistério (13-(16.1+17.1))/((11)x100)% | 68,60 |
| 19.2 – Máximo de 40% dem despesa com MDE, que não remuneração do ma (14-(16.2+17.2))/((11)x100)% | 9,12 |
| 19.3 – Máximo de 5% não aplicado no exercício (100-(19.1+19.2))% | 22,28 |
| CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE | VALOR |
| 20-Recursos recebidos do fundeb em 2018 que não foram utilizados | 0,00 |
| 21-Despesas custeadas com o saldo do item 20 até o 1º trimestre de 2019 | 0,00 |
| MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB | |||||||
|
DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE
|
DOTAÇÃO INICIAL
|
DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) |
DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | INSCRITAS EM
RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (f) |
||
| ATÉ O BIMESTRE
(e) |
%
(f)=(e/d)x100 |
ATÉ O BIMESTRE
(g) |
%
(h)=(g/d)x100 |
||||
| 22-Educação infantil | 155.000,00 | 155.000,00 | 4.343,91 | 2,80 | 4.343,91 | 2,80 | 0,00 |
| 22.1 – Creche | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 22.1.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 22.1.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 22.2 – Pré-escola | 155.000,00 | 155.000,00 | 4.343,91 | 2,80 | 4.343,91 | 2,80 | 0,00 |
| 22.2.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB | 87.000,00 | 87.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 22.2.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 68.000,00 | 68.000,00 | 4.343,91 | 6,39 | 4.343,91 | 6,39 | 0,00 |
| 23-Ensino fundamental | 5.855.050,00 | 7.765.550,00 | 6.706.415,04 | 86,36 | 6.705.705,04 | 86,35 | 710,00 |
| 23.1 – Despesas custeadas com recursos do Fundeb | 4.946.550,00 | 6.424.050,00 | 5.918.100,79 | 92,12 | 5.918.100,79 | 92,12 | 0,00 |
| 23.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 908.500,00 | 1.341.500,00 | 788.314,25 | 58,76 | 787.604,25 | 58,71 | 710,00 |
| 24-Ensino médio | 55.000,00 | 65.000,00 | 8.129,02 | 12,51 | 8.129,02 | 12,51 | 0,00 |
| 25-Ensino superior | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 26-Ensino profissional não integrado ao ensino regular | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 27-Outras | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 28 – Total de despesas com ações típicas de MDE (22+23+24+25+26+27) | 6.065.050,00 | 7.985.550,00 | 6.718.887,97 | 84,14 | 6.718.177,97 | 84,13 | 710,00 |
| DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DO LIMITE CONSTITUCIONAL | VALOR |
| 29-Resultado líquido das transferências do Fundeb = (12) | 3.698.954,21 |
| 30-Despesas custeadas com a complementação do Fundeb no exercício | 0,00 |
| 31-Despesas custeadas com superavit financeiro do exercício anterior do Fundeb | 0,00 |
| 32-Despesas custeadas com superavit financeiro do exercício anterior de outros recursos | 0,00 |
| 33-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade financeira, de recursos de impostos vinculados ao ensino | 0,00 |
| 34-Cancelamento no exercício de restos a pagar inscritos com dispon. de recursos de impostos vinculados ao ensino = (45j) | 0,00 |
| 35-Total das deduções para fins do limite constitucional (29+30+31+32+33+34) | 3.698.954,21 |
| 36-Total das despesas para fins de limite ((22 + 23) – (35)) | 3.011.804,74 |
| 37-Percentual de aplicação em MDE sobre a receita líquida de impostos ((36)/(3) x 100)% – Limite constitucional 25% | 25,06 |
| OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | |||||||
| OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO
|
DOTAÇÃO
INICIAL
|
DOTAÇÃO
ATUALIZADA (d) |
DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | INSCRITAS EM
RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (f) |
||
| ATÉ O BIMESTRE
(e) |
%
(f)=(e/d)x100 |
ATÉ O BIMESTRE
(g) |
%
(h)=(g/d)x100 |
||||
| 38 – Despesas custeadas com a aplicação financeira de outros recursos impostos vinculados ao ensino | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 39 – Despesas custeadas com a contribuição social do salário-educaçã | 221.000,00 | 309.000,00 | 223.639,85 | 72,38 | 223.639,85 | 72,38 | 0,00 |
| 40 – Despesas custeadas com operações de crédito | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 41 – Despesas custeadas com outras receitas para financiamento do en | 1.253.000,00 | 1.484.500,00 | 321.169,76 | 21,63 | 321.169,76 | 21,63 | 0,00 |
| 42 – Total das outras despesas custeadas com receitas adicionais para financiamento do ensino (38+39+40+41) | 1.474.000,00 | 1.793.500,00 | 544.809,61 | 30,38 | 544.809,61 | 30,38 | 0,00 |
| 43 – Total geral das despesas com educação (28+42) | 7.539.050,00 | 9.779.050,00 | 7.263.697,58 | 74,28 | 7.262.987,58 | 74,27 | 710,00 |
| RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | SALDO ATÉ O BIMESTRE | CANCELADO EM 2019 (j) |
| 44 – Restos a pagar de despesas com MDE | 38.929,62 | 0,00 |
| 44.1 – Executadas com recursos de impostos vinculados ao ensino | 38.929,62 | 0,00 |
| 44.2 – Executadas com recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 |
| CONTROLE DA DISPONIBILIDADE FINANCEIRA | FUNDEB | SALÁRIO EDUCAÇÃO |
| 45-DISPONIBILIDADE FINANCEIRA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 | 3.409,97 | 0,00 |
| 46-(+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 5.853.228,49 | 245.273,78 |
| 47-(-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 5.925.750,29 | 230.639,85 |
| 47.1-(-) Orçamento do exercício | 5.918.100,79 | 223.639,85 |
| 47.2-(-) Restos a pagar | 7.649,50 | 7.000,00 |
| 48-(+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 1.013,00 | 0,00 |
| 49-(=)DISPONIBILIDADE FINANCEIRA ATÉ O BIMESTRE | -68.098,83 | 14.633,93 |
| 50-(+) Ajustes | 0,00 | 0,00 |
| 50.1-(+) Retenções | 0,00 | 0,00 |
| 50.2-(-) Valores a recuperar | 0,00 | 0,00 |
| 50.3-(+) Outros valores extra-orçamentário | 0,00 | 0,00 |
| 50.4-(+) Conciliação bancária | 0,00 | 0,00 |
| 51-(=) SALDO FINANCEIRO CONCILIADO | -68.098,83 | 14.633,93 |
| FONTE: SISTEMA: Aspec Informática – UNIDADE RESPONSÁVEL: Prefeitura Municipal de Riachuelo – DATA DA EMISSÃO: 26/01/2020 –
HORA DA EMISSÃO: 16:45:06 |
||
| Notas: Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício Art. 21. Inciso 2º, lei 11.494/2007: Até 5% dos recursos recebidos à conta dos fundos, inclussive relativos à complementação da união recebidos nos termos do Inciso 1º do art. 6º deta Lei, poderão ser utilizados no 1º trimestre do exercício imediatamente subseqüente, mediante abertura de crédito adicional. | ||
| Caput do Artigo 212 da CF/1988. | ||
| Os valores referentes à parcela dos restos a Pagar inscritos em disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser informadas somente no RREO do último bimes- tre do exercício. | ||
| Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbitode atuação prioritária, conforme LDB, art. 11, V. | ||
| Nos cinco primeiros bimestres do exercício o acompanhamento poderá ser feito com base na despesa empenhada ou na despesa liquidada. No último bimestre do exercício, o valor deverá corresponder ao total da despesa empenhada. | ||
| Essa coluna poderá ser apresentada somente no último bimestre. | ||
MARA LOURDES CAVALCANTI
Prefeita Municipal
ROMILDO MOURA DE AZEVEDO DE VASCONCELO
Secretario de Finanças
EDUARDO SANTA ROSA FILHO
Controlador Geral
