ESTADO DO RIO GRANDE DO NORTE
PREFEITURA MUNICIPAL DE RIACHUELO
GABINETE DA PREFEITA
RREO 6° BIMESTRE/2018 – DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – MDE – ANEXO 08
| Consolidado | RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||
| DEMONSTR. DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENV. DOENSINO – MDE | ||||
| ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | ||||
| 6º bimestre de 2018 (Novembro a Dezembro) | ||||
| RREO – ANEXO 8 (LDB, Art.72) | R$ 1,00 | |||
| RECEITAS DO ENSINO | ||||
| RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição) | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA
(a) |
RECEITAS REALIZADAS | |
| ATÉ O BIMESTRE (b) | % (c) = (b/a)x100 | |||
| 1 – RECEITAS DE IMPOSTOS | 200.312,71 | 200.312,71 | 260.286,64 | 129,94 |
| 1.1 – Receita resultante do imposto sobre a propriedade predial e territorial urban | 17.031,74 | 17.031,74 | 12.533,86 | 73,59 |
| 1.1.1 – IPTU | 11.031,74 | 11.031,74 | 12.533,86 | 113,62 |
| 1.1.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do IPTU | 6.000,00 | 6.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2 – Receita resultante do imposto sobre transmissão ‘inter vivos’ – ITBI | 15.000,00 | 15.000,00 | 11.075,33 | 73,84 |
| 1.2.1 – ITBI | 10.000,00 | 10.000,00 | 11.075,33 | 110,75 |
| 1.2.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do ITBI | 5.000,00 | 5.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3 – Receita resultante do imposto sobre serviços de qualquer natureza – ISS | 37.403,93 | 37.403,93 | 112.197,68 | 299,96 |
| 1.3.1 – ISS | 31.403,93 | 31.403,93 | 112.197,68 | 357,27 |
| 1.3.2 – Multa, juros de mora, atualização monetária e outros encargos da dívida ativa do ISS | 6.000,00 | 6.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4 – Receita resultante do imposto de renda retido na fonte – IRRF | 130.877,04 | 130.877,04 | 124.479,77 | 95,11 |
| 1.5 – Receita resultante do imposto territorial rural – ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.1 – ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.2 – Multa, juros de mora, atualização monetária e outros encargos da dívida ativa do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2 – RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 14.730.948,80 | 14.730.948,80 | 10.842.485,92 | 73,60 |
| 2.1 – Cota parte do FPM | 12.491.794,80 | 12.491.794,80 | 8.756.890,61 | 70,10 |
| 2.1.1 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea b | 11.800.000,00 | 11.800.000,00 | 8.756.890,61 | 74,21 |
| 2.1.2 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea d | 345.897,40 | 345.897,40 | 0,00 | 0,00 |
| 2.1.3 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea e | 345.897,40 | 345.897,40 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2 – Cota parte do ICMS | 2.120.000,00 | 2.120.000,00 | 2.003.550,92 | 94,51 |
| 2.3 – ICMS – desoneração – L.C. 87/1996 | 3.160,00 | 3.160,00 | 2.521,20 | 79,78 |
| 2.4 – Cota parte IPI – Exportação | 1.900,00 | 1.900,00 | 1.153,70 | 60,72 |
| 2.5 – Cota parte ITR | 94,00 | 94,00 | 1.421,42 | 1.512,15 |
| 2.6 – Cota parte IPVA | 114.000,00 | 114.000,00 | 76.948,07 | 67,50 |
| 2.7 – Cota parte IOF-ouro | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3 – TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) | 14.931.261,51 | 14.931.261,51 | 11.102.772,56 | 74,36 |
| RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | RECEITAS REALIZADAS | |
| ATÉ O BIMESTRE (b) (c) | % = (b/a)x100 | |||
| 4 – RECEITAS DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE | 475.000,00 | 475.000,00 | 525.491,45 | 110,63 |
| 5.1 – Transferências do salário-educação | 150.000,00 | 150.000,00 | 219.334,10 | 146,22 |
| 5.2 – Transferências diretas – PDDE | 2.000,00 | 2.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.3 – Transferências diretas – PNAE | 190.000,00 | 190.000,00 | 243.379,40 | 128,09 |
| 5.4 – Transferências diretas – PNATE | 28.000,00 | 28.000,00 | 40.393,79 | 144,26 |
| 5.5 – Outras transferências do FNDE | 100.000,00 | 100.000,00 | 22.119,00 | 22,12 |
| 5.6 – Aplicação financeira dos recursos do FNDE | 5.000,00 | 5.000,00 | 265,16 | 5,30 |
| 6 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 600.000,00 | 600.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6.1 – Transferências de convênios | 600.000,00 | 600.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6.2 – Aplicação financeira dos recursos de convênios | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 7 – RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 8 – OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 9 – TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8) | 1.075.000,00 | 1.075.000,00 | 525.491,45 | 48,88 |
| FUNDEB | ||||
| RECEITAS DO FUNDEB | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | RECEITAS REALIZADAS | |
| ATÉ O BIMESTRE (b) (c) | %= (b/a)x100 | |||
| 10 – RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 2.807.830,80 | 2.807.830,80 | 1.977.714,44 | 70,44 |
| 10.1 – Cota-parte FPM destinado ao Fundeb (20% de 2.1.1) | 2.360.000,00 | 2.360.000,00 | 1.610.134,12 | 68,23 |
| 10.2 – Cota-parte ICMS destinado ao Fundeb (20% de 2.2) | 424.000,00 | 424.000,00 | 364.577,36 | 85,99 |
| 10.3 – Cota-parte ICMS-desoneração destinado ao Fundeb (20% de 2.3) | 632,00 | 632,00 | 462,22 | 73,14 |
| 10.4 – Cota-parte IPI destinado ao Fundeb (20% de 2.4) | 380,00 | 380,00 | 0,00 | 0,00 |
| 10.5 – Cota-parte ITR destinado ao Fundeb (20% de ((1.5 – 1.5.5) + 2.5)) | 18,80 | 18,80 | 258,83 | 1.376,76 |
| 10.6 – Cota-parte IPVA destinado ao Fundeb (20% de 2.6) | 22.800,00 | 22.800,00 | 2.281,91 | 10,01 |
| 11 – RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 5.039.800,00 | 5.039.800,00 | 5.612.949,80 | 111,37 |
| 11.1 – Transferência de recursos do Fundeb | 4.989.800,00 | 4.989.800,00 | 5.612.326,31 | 112,48 |
| 11.2 – Complementação da União ao Fundeb | 50.000,00 | 50.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 11.3 – Receita de aplicação financeira dos recursos do Fundeb | 0,00 | 0,00 | 623,49 | 0,00 |
| 12 – RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 – 10) | 2.181.969,20 | 2.181.969,20 | 3.634.611,87 | 166,57 |
| [SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)>0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||
| [SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)<0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||
| DESPESAS DO FUNDEB | DOTAÇÃO INICIAL
|
DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (f) | ||
| ATÉ O BIMESTRE (e) | % (f)=(e/d)x100 | ATÉ O BIMESTRE (g) | % (h)=(g/d)x100 | ||||
| 13-PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 5.011.706,75 | 7.106.077,35 | 5.552.929,05 | 78,14 | 5.552.929,05 | 78,14 | 0,00 |
| 13.1 – Com educação infantil | 573.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 13.2 – Com ensino fundamental | 4.438.706,75 | 7.106.077,35 | 5.552.929,05 | 78,14 | 5.552.929,05 | 78,14 | 0,00 |
| 14-OUTRAS DESPESAS | 3.341.137,83 | 1.846.868,45 | 1.167.214,94 | 63,20 | 898.779,04 | 48,67 | 268.435,90 |
| 14.1 – Com educação infantil | 382.000,00 | 460.000,00 | 83.469,05 | 18,15 | 61.886,42 | 13,45 | 21.582,63 |
| 14.2 – Com ensino fundamental | 2.959.137,83 | 1.386.868,45 | 1.083.745,89 | 78,14 | 836.892,62 | 60,34 | 246.853,27 |
| 15 – Total das despesas do Fundeb | 8.352.844,58 | 8.952.945,80 | 6.720.143,99 | 75,06 | 6.451.708,09 | 72,06 | 268.435,90 |
| DEDUÇÕES PARA FINS DO LIMITE DO FUNDEB | VALOR |
| 16-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade financeira de recursos do Fundeb | 0,00 |
| 16.1 – FUNDEB 60% | 0,00 |
| 16.2 – FUNDEB 40% | 0,00 |
| 17-Despesas custeadas com o ‘superavit’ financeiro do exercício ante | 0,00 |
| 17.1 – FUNDEB 60% | 0,00 |
| 17.2 – FUNDEB 40% | 0,00 |
| 18-Total das deduções consideradas para fins de limite do Fundeb (16+17) | 0,00 |
| INDICADORES DO FUNDEB | VALOR |
| 19-Total das despesas do FUNDEB para fins de limites (15-18) | 6.720.143,99 |
| 19.1 – Mínimo de 60% do FUNDEB na remuneração do Magistério (13-(16.1+17.1))/((11)x100)% | 98,93 |
| 19.2 – Máximo de 40% dem despesa com MDE, que não remuneração do ma (14-(16.2+17.2))/((11)x100)% | 20,80 |
| 19.3 – Máximo de 5% não aplicado no exercício (100-(19.1+19.2))% | 0,00 |
| CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE | VALOR |
| 20-Recursos recebidos do fundeb em 2017 que não foram utilizados | 0,00 |
| 21-Despesas custeadas com o saldo do item 20 até o 1º trimestre de 2018 | 0,00 |
| MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB | |||||||
| DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (f) | ||
| ATÉ O BIMESTRE (e) | % (f)=(e/d)x100 | ATÉ O BIMESTRE (g) | % (h)=(g/d)x100 | ||||
| 22-Educação infantil | 955.000,00 | 460.000,00 | 83.593,25 | 18,17 | 62.010,62 | 13,48 | 21.582,63 |
| 22.1 – Creche | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 22.1.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 22.1.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 22.2 – Pré-escola | 955.000,00 | 460.000,00 | 83.593,25 | 18,17 | 62.010,62 | 13,48 | 21.582,63 |
| 22.2.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB | 955.000,00 | 460.000,00 | 83.469,05 | 18,15 | 61.886,42 | 13,45 | 21.582,63 |
| 22.2.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 0,00 | 0,00 | 124,20 | 0,00 | 124,20 | 0,00 | 0,00 |
| 23-Ensino fundamental | 7.435.844,58 | 8.550.945,80 | 6.667.006,14 | 77,97 | 6.404.321,74 | 74,90 | 262.684,40 |
| 23.1 – Despesas custeadas com recursos do Fundeb | 7.397.844,58 | 8.492.945,80 | 6.636.674,94 | 78,14 | 6.389.821,67 | 75,24 | 246.853,27 |
| 23.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 38.000,00 | 58.000,00 | 30.331,20 | 52,30 | 14.500,07 | 25,00 | 15.831,13 |
| 24-Ensino médio | 60.000,00 | 60.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 25-Ensino superior | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 26-Ensino profissional não integrado ao ensino regular | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 27-Outras | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 28 – Total de despesas com ações típicas de MDE (22+23+24+25+26+27) | 8.450.844,58 | 9.070.945,80 | 6.750.599,39 | 74,42 | 6.466.332,36 | 71,29 | 284.267,03 |
| DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DO LIMITE CONSTITUCIONAL | VALOR |
| 29-Resultado líquido das transferências do Fundeb = (12) | 3.634.611,87 |
| 30-Despesas custeadas com a complementação do Fundeb no exercício | 0,00 |
| 32-Despesas custeadas com superavit financeiro do exercício anterior do Fundeb | 0,00 |
| 33-Despesas custeadas com o ‘superavit’ financeiro do exercício anterior, de outros recursos de impostos | 0,00 |
| 34-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade financeira, de recursos de impostos vinculados ao ensino | 0,00 |
| 35-Cancelamento no exercício de restos a pagar inscritos com dispon. de recursos de impostos vinculados ao ensino = (45j) | 0,00 |
| 36-Total das deduções para fins do limite constitucional(29+30+32+33+34+35) | 3.634.611,87 |
| 37-Total das despesas para fins de limite ((22 + 23) – 36) | 3.115.987,52 |
| 38-Percentual de aplicação em MDE sobre a receita líquida de impostos ((37)/(3) x 100)% – Limite constitucional 25% | 28,06 |
| OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | |||||||
| OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (f) | ||
| ATÉ O BIMESTRE (e) | % (f)=(e/d)x100 | ATÉ O BIMESTRE (g) | % (h)=(g/d)x100 | ||||
| 39 – Despesas custeadas com a aplicação financeira de outros recursos impostos vinculados ao ensino | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 40 – Despesas custeadas com a contribuição social do salário-educaçã | 150.000,00 | 150.000,00 | 219.334,10 | 100,00 | 219.334,10 | 100,00 | 0,00 |
| 41 – Despesas custeadas com operações de crédito | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 42 – Despesas custeadas com outras receitas para financiamento do en | 925.000,00 | 925.000,00 | 40.102,14 | 100,00 | 40.102,14 | 100,00 | 0,00 |
| 43 – Total das outras despesas custeadas com receitas adicionais para financiamento do ensino (39+40+41+42) | 1.075.000,00 | 1.075.000,00 | 259.436,24 | 100,00 | 259.436,24 | 100,00 | 0,00 |
| 44 – Total geral das despesas com educação (44)=(28+43) | 8.490.844,58 | 9.110.945,80 | 6.725.768,60 | 100,00 | 6.725.768,60 | 100,00 | 284.267,03 |
| RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA
DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
SALDO ATÉ O BIMESTRE | CANCELADO EM 2018 (j) |
| 45 – Restos a pagar de despesas com MDE | 0,00 | 0,00 |
| 45.1 – Executadas com recursos de impostos vinculados ao ensino | 0,00 | 0,00 |
| 45.2 – Executadas com recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 |
| CONTROLE DA DISPONIBILIDADE FINANCEIRA | FUNDEB | SALÁRIO EDUCAÇÃO |
| 46-DISPONIBILIDADE FINANCEIRA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 | 424,20 | 0,00 |
| 47-(+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 5.612.326,31 | 219.334,10 |
| 48-(-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 0,00 | 0,00 |
| 48.1-(-) Orçamento do exercício | 5.175.906,65 | 219.334,10 |
| 48.2-(-) Restos a pagar | 0,00 | 0,00 |
| 49-(+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 623,49 | 0,00 |
| 50-(=)DISPONIBILIDADE FINANCEIRA ATÉ O BIMESTRE | 437.467,35 | 0,00 |
| 51-(+) Ajustes | 0,00 | 0,00 |
| 51.1 – Retenções | 0,00 | 0,00 |
| 51.2 – Conciliação bancária | 0,00 | 0,00 |
| 52-(=)SALDO FINANCEIRO CONCILIADO | 0,00 | 0,00 |
| FONTE: SISTEMA: Aspec Informática – UNIDADE RESPONSÁVEL: Prefeitura Municipal de Riachuelo – DATA DA EMISSÃO: 25/01/2019 – HORA DA EMISSÃO: 16:24:18 | ||
| Notas: Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício Art. 21. Inciso 2º, lei 11.494/2007: Até 5% dos recursos recebidos à conta dos fundos, inclussive relativos à complementação da união recebidos nos termos do Inciso 1º do art. 6º deta Lei, poderão ser utilizados no 1º trimestre do exercício imediatamente subseqüente, mediante abertura de crédito adicional. | ||
| Caput do Artigo 212 da CF/1988. | ||
| Os valores referentes à parcela dos restos a Pagar inscritos em disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser informadas somente no RREO do último bimes- tre do exercício. | ||
| Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbitode atuação prioritária, conforme LDB, art. 11, V. Nos cinco primeiros bimestres do exercício o acompanhamento poderá ser feito com base na despesa empenhada ou na despesa liquidada. No último bimestre do exercício, o valor deverá corresponder ao total da despesa empenhada. Essa coluna poderá ser apresentada somente no último bimestre. | ||
MARA LOURDES CAVALCANTI
Prefeita Municipal
JOÃO PAULINO DOS SANTOS NETO
Contador
ROMILDO MOURA DE AZEVEDO DE VASCONCELO
Secretario de Finanças
EDUARDO SANTA ROSA FILHO
Controlador Geral
