ESTADO DO RIO GRANDE DO NORTE
PREFEITURA MUNICIPAL DE RIACHUELO
GABINETE DA PREFEITA
RREO 6º BIMESTRE 2017 – RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – MDE
Consolidado | RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||
DEMONSTR. DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENV.DO ENSINO – MDE | ||||
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | ||||
6º bimestre de 2017 (Novembro a Dezembro) | ||||
RREO – ANEXO 8 (LDB, Art.72) | R$ 1,00 | |||
RECEITAS DO ENSINO |
||||
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição) |
PREVISÃO INICIAL |
PREVISÃO ATUALIZADA (a) |
RECEITAS REALIZADAS |
|
ATÉ O BIMESTRE (b) |
% (c) = (b/a)x100 |
|||
1 – RECEITAS DE IMPOSTOS |
696.200,00 |
696.200,00 |
153.977,90 |
22,12 |
1.1 – Receita resultante do imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana – IPTU |
150.000,00 |
150.000,00 |
4.596,56 |
3,06 |
1.1.1 – IPTU |
150.000,00 |
150.000,00 |
4.596,56 |
3,06 |
1.1.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do IPTU |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1.2 – Receita resultante do imposto sobre transmissão ‘inter vivos’ – ITBI |
70.000,00 |
70.000,00 |
1.249,54 |
1,79 |
1.2.1 – ITBI |
70.000,00 |
70.000,00 |
1.249,54 |
1,79 |
1.2.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do ITBI |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1.3 – Receita resultante do imposto sobre serviços de qualquer natureza – ISS |
285.000,00 |
285.000,00 |
36.077,81 |
12,66 |
1.3.1 – ISS |
285.000,00 |
285.000,00 |
36.077,81 |
12,66 |
1.3.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do ISS |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1.4 – Receita resultante do imposto de renda retido na fonte – IRRF |
191.200,00 |
191.200,00 |
112.053,99 |
58,61 |
1.5 – Receita resultante do imposto territorial rural – ITR |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1.5.1 – ITR |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1.5.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do ITR |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2 – RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS |
12.384.539,00 |
12.384.539,00 |
10.153.151,84 |
81,98 |
2.1 – Cota parte do FPM |
11.016.000,00 |
11.016.000,00 |
8.222.539,14 |
74,64 |
2.1.1 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea b |
10.800.000,00 |
10.800.000,00 |
8.222.539,14 |
76,13 |
2.1.2 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea d |
108.000,00 |
108.000,00 |
0,00 |
0,00 |
2.1.3 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea e |
108.000,00 |
108.000,00 |
0,00 |
0,00 |
2.2 – Cota parte do ICMS |
1.238.539,00 |
1.238.539,00 |
1.823.067,46 |
147,19 |
2.3 – ICMS – desoneração – L.C. 87/1996 |
3.000,00 |
3.000,00 |
2.853,50 |
95,12 |
2.4 – Cota parte IPI – Exportação |
2.000,00 |
2.000,00 |
1.764,53 |
88,23 |
2.5 – Cota parte ITR |
5.000,00 |
5.000,00 |
2.519,92 |
50,40 |
2.6 – Cota parte IPVA |
120.000,00 |
120.000,00 |
100.407,29 |
83,67 |
2.7 – Cota parte IOF-ouro |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3 – TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) |
13.080.739,00 |
13.080.739,00 |
10.307.129,74 |
78,80 |
RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
PREVISÃO INICIAL |
PREVISÃO ATUALIZADA (a) |
RECEITAS REALIZADAS |
|
ATÉ O BIMESTRE (b) |
% (c) = (b/a)x100 |
|||
4 – RECEITAS DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
5 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE |
593.800,00 |
593.800,00 |
510.826,88 |
86,03 |
5.1 – Transferências do salário-educação |
200.000,00 |
200.000,00 |
152.027,00 |
76,01 |
5.2 – Transferências diretas – PDDE |
1.000,00 |
1.000,00 |
0,00 |
0,00 |
5.3 – Transferências diretas – PNAE |
196.800,00 |
196.800,00 |
173.748,00 |
88,29 |
5.4 – Transferências diretas – PNATE |
90.000,00 |
90.000,00 |
106.654,69 |
118,51 |
5.5 – Outras transferências do FNDE |
106.000,00 |
106.000,00 |
77.765,33 |
73,36 |
5.6 – Aplicação financeira dos recursos do FNDE |
0,00 |
0,00 |
631,86 |
0,00 |
6 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
6.1 – Transferências de convênios |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
6.2 – Aplicação financeira dos recursos de convênios |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
7 – RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
8 – OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
9 – TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8) |
593.800,00 |
593.800,00 |
510.826,88 |
86,03 |
FUNDEB | ||||
RECEITAS DO FUNDEB |
PREVISÃO INICIAL |
PREVISÃO ATUALIZADA (a) |
RECEITAS REALIZADAS |
|
ATÉ O BIMESTRE (b) |
% (c) = (b/a)x100 |
|||
10 – RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB |
2.433.707,80 |
2.433.707,80 |
1.563.732,13 |
64,25 |
10.1 – Cota-parte FPM destinado ao Fundeb (20% de 2.1.1) |
2.160.000,00 |
2.160.000,00 |
1.230.274,48 |
56,96 |
10.2 – Cota-parte ICMS destinado ao Fundeb (20% de 2.2) |
247.707,80 |
247.707,80 |
332.561,41 |
134,26 |
10.3 – Cota-parte ICMS-desoneração destinado ao Fundeb (20% de 2.3) |
600,00 |
600,00 |
526,80 |
87,80 |
10.4 – Cota-parte IPI destinado ao Fundeb (20% de 2.4) |
400,00 |
400,00 |
0,00 |
0,00 |
10.5 – Cota-parte ITR destinado ao Fundeb (20% de ((1.5 – 1.5.5) + 2.5)) |
1.000,00 |
1.000,00 |
369,44 |
36,94 |
10.6 – Cota-parte IPVA destinado ao Fundeb (20% de 2.6) |
24.000,00 |
24.000,00 |
0,00 |
0,00 |
11 – RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB |
3.804.700,00 |
3.804.700,00 |
3.598.782,48 |
94,59 |
11.1 – Transferência de recursos do Fundeb |
3.749.700,00 |
3.749.700,00 |
3.533.886,06 |
94,24 |
11.2 – Complementação da União ao Fundeb |
50.000,00 |
50.000,00 |
63.121,31 |
126,24 |
11.3 – Receita de aplicação financeira dos recursos do Fundeb |
5.000,00 |
5.000,00 |
1.775,11 |
0,00 |
12 – RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 – 10) |
1.315.992,20 |
1.315.992,20 |
1.970.153,93 |
149,71 |
[SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)>0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||
[SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)<0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
DESPESAS DO FUNDEB |
DOTAÇÃO INICIAL |
DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) |
DESPESAS EMPENHADAS |
DESPESAS LIQUIDADAS |
INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (f) |
||
ATÉ O BIMESTRE (e) |
% (f)=(e/d)x100 |
ATÉ O BIMESTRE (g) |
% (h)=(g/d)x100 |
||||
13-PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO |
3.485.866,17 |
6.142.370,85 |
4.698.192,25 |
76,49 |
4.698.192,25 |
76,49 |
0,00 |
13.1 – Com educação infantil |
332.790,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
13.2 – Com ensino fundamental |
3.153.076,17 |
6.142.370,85 |
4.698.192,25 |
76,49 |
4.698.192,25 |
76,49 |
0,00 |
14-OUTRAS DESPESAS |
2.323.910,78 |
1.284.156,10 |
830.967,22 |
64,71 |
830.967,22 |
64,71 |
0,00 |
14.1 – Com educação infantil |
221.860,00 |
254.650,00 |
43.515,97 |
17,09 |
43.515,97 |
17,09 |
0,00 |
14.2 – Com ensino fundamental |
2.102.050,78 |
1.029.506,10 |
787.451,25 |
76,49 |
787.451,25 |
76,49 |
0,00 |
15 – Total das despesas do Fundeb |
5.809.776,95 |
7.426.526,95 |
5.529.159,47 |
74,45 |
5.529.159,47 |
74,45 |
0,00 |
DEDUÇÕES PARA FINS DO LIMITE DO FUNDEB |
VALOR |
||||||
16-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade financeira de recursos do Fundeb |
0,00 |
||||||
16.1 – FUNDEB 60% |
0,00 |
||||||
16.2 – FUNDEB 40% |
0,00 |
||||||
17-Despesas custeadas com o ‘superavit’ financeiro do exercício ante |
0,00 |
||||||
17.1 – FUNDEB 60% |
0,00 |
||||||
17.2 – FUNDEB 40% |
0,00 |
||||||
18-Total das deduções consideradas para fins de limite do Fundeb (16+17) |
0,00 |
||||||
INDICADORES DO FUNDEB |
VALOR |
||||||
19-Total das despesas do FUNDEB para fins de limites (15-18) |
5.529.159,47 |
||||||
19.1 – Mínimo de 60% do FUNDEB na remuneração do Magistério (13-(16.1+17.1))/((11)x100)% |
130,55 |
||||||
19.2 – Máximo de 40% dem despesa com MDE, que não remuneração do ma (14-(16.2+17.2))/((11)x100)% |
23,09 |
||||||
19.3 – Máximo de 5% não aplicado no exercício (100-(19.1+19.2))% |
0,00 |
||||||
CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE |
VALOR |
||||||
20-Recursos recebidos do fundeb em 2016 que não foram utilizados |
164.695,58 |
||||||
21-Despesas custeadas com o saldo do item 20 até o 1º trimestre de 2017 |
164.695,58 |
||||||
MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB |
|||||||
DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE |
DOTAÇÃO INICIAL |
DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) |
DESPESAS EMPENHADAS |
DESPESAS LIQUIDADAS |
INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (f) |
||
ATÉ O BIMESTRE (e) |
% (f)=(e/d)x100 |
ATÉ O BIMESTRE (g) |
% (h)=(g/d)x100 |
||||
22-Educação infantil |
554.650,00 |
254.650,00 |
45.495,27 |
17,87 |
45.495,27 |
17,87 |
0,00 |
22.1 – Creche |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
22.1.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
22.1.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
22.2 – Pré-escola |
554.650,00 |
254.650,00 |
45.495,27 |
17,87 |
45.495,27 |
17,87 |
0,00 |
22.2.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB |
554.650,00 |
254.650,00 |
43.515,97 |
17,09 |
43.515,97 |
17,09 |
0,00 |
22.2.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos |
0,00 |
0,00 |
1.979,30 |
0,00 |
1.979,30 |
0,00 |
0,00 |
23-Ensino fundamental |
5.255.126,95 |
7.171.876,95 |
5.498.929,63 |
76,67 |
5.498.929,63 |
76,67 |
0,00 |
23.1 – Despesas custeadas com recursos do Fundeb |
5.255.126,95 |
7.171.876,95 |
5.485.643,50 |
76,49 |
5.485.643,50 |
76,49 |
0,00 |
23.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos |
0,00 |
0,00 |
13.286,13 |
0,00 |
13.286,13 |
0,00 |
0,00 |
24-Ensino médio |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
25-Ensino superior |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
26-Ensino profissional não integrado ao ensino regular |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
27-Outras |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
28 – Total de despesas com ações típicas de MDE (22+23+24+25+26+27) |
5.809.776,95 |
7.426.526,95 |
5.544.424,90 |
74,66 |
5.544.424,90 |
74,66 |
0,00 |
DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DO LIMITE CONSTITUCIONAL |
VALOR |
||||||
29-Resultado líquido das transferências do Fundeb = (12) |
1.970.153,93 |
||||||
30-Despesas custeadas com a complementação do Fundeb no exercício |
63.121,31 |
||||||
31-Receita de aplicação financeira dos recursos do Fundeb até o bimestre = (49) |
1.775,11 |
||||||
32-Despesas custeadas com superavit financeiro do exercício anterior do Fundeb |
164.695,58 |
||||||
33-Despesas custeadas com o ‘superavit’ financeiro do exercício anterior, de outros recursos de impostos |
19,29 |
||||||
34-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade financeira, de recursos de impostos vinculados ao ensino |
20.065,91 |
||||||
35-Cancelamento no exercício de restos a pagar inscritos com dispon. de recursos de impostos vinculados ao ensino = (45j) |
0,00 |
||||||
36-Total das deduções para fins do limite constitucional(29+30+31+32+33+34+35) |
2.219.831,13 |
||||||
37-Total das despesas para fins de limite ((22 + 23) – 36) |
3.324.593,77 |
||||||
38-Percentual de aplicação em MDE sobre a receita líquida de impostos ((37)/(3) x 100)% – Limite constitucional 25% |
32,26 |
||||||
OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | |||||||
OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
DOTAÇÃO INICIAL |
DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) |
DESPESAS EMPENHADAS |
DESPESAS LIQUIDADAS |
INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (f) |
||
ATÉ O BIMESTRE (e) |
% (f)=(e/d)x100 |
ATÉ O BIMESTRE (g) |
% (h)=(g/d)x100 |
||||
39 – Despesas custeadas com a aplicação financeira de outros recursos impostos vinculados ao ensino |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
40 – Despesas custeadas com a contribuição social do salário-educaçã |
200.000,00 |
200.000,00 |
83.615,93 |
100,00 |
83.615,93 |
100,00 |
0,00 |
41 – Despesas custeadas com operações de crédito |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
42 – Despesas custeadas com outras receitas para financiamento do en |
393.800,00 |
393.800,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
43 – Total das outras despesas custeadas com receitas adicionais para financiamento do ensino (39+40+41+42) |
593.800,00 |
593.800,00 |
83.615,93 |
100,00 |
83.615,93 |
100,00 |
0,00 |
44 – Total geral das despesas com educação (44)=(28+43) |
6.403.576,95 |
8.020.326,95 |
5.628.040,83 |
100,00 |
5.628.040,83 |
100,00 |
0,00 |
RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
SALDO ATÉ O BIMESTRE |
CANCELADO EM 2017 (j) |
|||||
46 – Restos a pagar de despesas com MDE |
0,00 |
0,00 |
|||||
46.1 – Executadas com recursos de impostos vinculados ao ensino |
0,00 |
0,00 |
|||||
46.2 – Executadas com recursos do FUNDEB |
0,00 |
0,00 |
|||||
CONTROLE DA DISPONIBILIDADE FINANCEIRA |
FUNDEB |
SALÁRIO EDUCAÇÃO |
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47-DISPONIBILIDADE FINANCEIRA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 |
164.695,58 |
0,00 |
|||||
48-(+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE |
3.597.007,37 |
152.027,00 |
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49-(-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE |
3.727.460,02 |
152.027,00 |
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49.1-(-) Orçamento do exercício |
3.727.460,02 |
152.027,00 |
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49.2-(-) Restos a pagar |
0,00 |
0,00 |
|||||
50-(+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE |
1.775,11 |
0,00 |
|||||
51-(=)DISPONIBILIDADE FINANCEIRA ATÉ O BIMESTRE |
36.018,04 |
0,00 |
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51-(+) Ajustes |
0,00 |
0,00 |
|||||
51.1 – Retenções |
0,00 |
0,00 |
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51.2 – Conciliação bancária |
0,00 |
0,00 |
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52-(=)SALDO FINANCEIRO CONCILIADO |
36.018,04 |
0,00 |
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FONTE: SISTEMA: Aspec Informática – UNIDADE RESPONSÁVEL: Prefeitura Municipal de Riachuelo – DATA DA EMISSÃO: 25/01/2018 – HORA DA EMISSÃO: 13:00:50 | |||||||
Notas: Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício | |||||||
Art. 21. Inciso 2º, lei 11.494/2007: Até 5% dos recursos recebidos à conta dos fundos, inclussive relativos à complementação da união recebidos nos termos do Inciso 1º do art. 6º deta Lei, poderão ser utilizados no 1º trimestre do exercício imediatamente subseqüente, mediante abertura de crédito adicional. | |||||||
Caput do Artigo 212 da CF/1988. | |||||||
Os valores referentes à parcela dos restos a Pagar inscritos em disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser informadas somente no RREO do último bimes-tre do exercício. | |||||||
Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbitode atuação prioritária, conforme LDB, art. 11, V. | |||||||
Nos cinco primeiros bimestres do exercício o acompanhamento poderá ser feito com base na despesa empenhada ou na despesa liquidada. No último bimestre do exercício, o valor deverá corresponder ao total da despesa empenhada. | |||||||
Essa coluna poderá ser apresentada somente no último bimestre. |
MARA LOURDES CAVALCANTI
Prefeita Municipal
ROMILDO MOURA DE AZEVEDO DE VASCONCELO
Secretario de Finanças
JOÃO PAULINO DOS SANTOS NETO
Contador
FRANCISCO LINDENBERG DA SILVA
Controlador Geral